Conviene
Se gli anni riscattati ti fanno raggiungere un requisito altrimenti irraggiungibile, o anticipano sensibilmente la data di uscita.
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Il riscatto della laurea
Trasformare gli anni di università in contributi versati. Il costo varia enormemente a seconda del periodo e del sistema applicabile, e la convenienza non si misura in euro spesi ma in mesi di anticipo e in aumento dell'assegno.
01 · Il meccanismo
Che cosa si può riscattare
Il riscatto consente di rendere utili ai fini pensionistici gli anni del corso legale di studi, coperti da un versamento a proprio carico. Non è un acquisto di anni qualsiasi: sono i periodi effettivi del corso, senza i fuori corso.
- Si riscattano gli anni del corso legale: quelli fuori corso non sono riscattabili.
- Il titolo deve essere stato conseguito: non si riscattano studi interrotti.
- Sono riscattabili laurea, diploma universitario, specializzazione, dottorato non già coperto da contribuzione.
- I periodi già coperti da contribuzione obbligatoria non sono riscattabili.
- Il riscatto può essere parziale: si possono riscattare solo alcuni anni.
- La domanda si presenta anche se si è inoccupati, con regole proprie.
Il riscatto è utile sia per il diritto alla pensione sia per la sua misura. Sono due effetti distinti: aggiungere anni può anticipare la data di uscita, oppure limitarsi ad aumentare l'assegno. La convenienza dipende da quale dei due ti serve davvero.
02 · Il conto
Come si determina il costo del riscatto della laurea
Il costo dipende dal sistema di calcolo applicabile al periodo riscattato, e le differenze sono molto ampie.
- Il metodo della riserva matematica produce costi molto elevati, e cresce con l'avvicinarsi alla pensione.
- Il metodo percentuale è più prevedibile ed è legato alla retribuzione degli ultimi dodici mesi.
- Il riscatto agevolato, dove applicabile, ha un costo forfettario per anno molto più contenuto.
- Il riscatto agevolato attribuisce però un montante corrispondente al versato: l'effetto sull'assegno è proporzionalmente minore.
- Il pagamento può essere rateizzato in un numero elevato di rate mensili, senza interessi.
| Periodo da riscattare | Criterio di calcolo |
|---|---|
| Periodi collocati nel sistema retributivo | Riserva matematica: costo elevato, crescente con età e retribuzione |
| Periodi collocati nel sistema contributivo | Percentuale dell'aliquota contributiva sulla retribuzione dell'ultimo anno |
| Riscatto agevolato | Costo forfettario fisso per ciascun anno, indipendente dal reddito |
| Soggetti inoccupati | Regole specifiche, con base di calcolo dedicata |
03 · La deduzione
Quanto si recupera con le imposte
È l'elemento che riduce il costo effettivo e che spesso non viene calcolato correttamente.
Se lo paghi tu
L'onere è interamente deducibile dal reddito complessivo: il risparmio dipende dalla tua aliquota marginale.
Se lo paga un familiare
Chi sostiene l'onere per un familiare fiscalmente a carico può dedurlo, o detrarlo secondo le regole applicabili.
Se il soggetto è senza reddito
Il genitore che riscatta per un figlio senza reddito ha diritto a una detrazione dall'imposta.
La rateizzazione
La deduzione segue il criterio di cassa: si deduce quanto effettivamente versato in ciascun anno.
Il costo netto è molto più basso
Ed è quello che va confrontato.
- La deduzione abbatte il reddito imponibile, non l'imposta
- Con un'aliquota marginale alta il risparmio è consistente
- La rateizzazione pluriennale distribuisce anche il beneficio fiscale
- Il confronto di convenienza va fatto sul costo netto, non su quello lordo
04 · La valutazione
Quando conviene davvero
Non esiste una risposta valida per tutti: dipende dalla posizione contributiva, dall'età e da quale obiettivo si persegue.
Conviene
Se hai un'aliquota marginale elevata: la deduzione abbatte molto il costo effettivo.
Conviene meno
Se hai già una carriera contributiva piena e gli anni aggiunti spostano poco la data.
Va calcolato
Se sei ancora giovane: il costo con il metodo percentuale è basso, ma l'orizzonte è lungo e le regole possono cambiare.
Attenzione
Il riscatto agevolato costa poco ma attribuisce un montante ridotto: sull'assegno finale l'effetto è minore.
Da verificare prima
La posizione contributiva complessiva. Vedi estratto conto contributivo.
05 · Come si fa
Come si presenta la domanda
La procedura è telematica e prevede un passaggio importante: la possibilità di rinunciare dopo aver visto il costo.
- La domanda si presenta all'INPS con SPID o CIE, o tramite CAF e patronato con delega.
- Vanno indicati corso, anni da riscattare e periodo esatto.
- L'INPS elabora un provvedimento con il costo determinato.
- Si può accettare o rinunciare dopo aver visto l'importo: la domanda non vincola.
- Il pagamento può essere in unica soluzione o rateizzato in molte rate mensili senza interessi.
- L'accredito dei periodi avviene progressivamente con i versamenti, o integralmente al saldo.
La possibilità di rinunciare dopo aver visto il preventivo rende la domanda a costo zero: vale la pena presentarla anche solo per conoscere l'importo esatto, che nessuna simulazione riproduce con precisione.
06 · Altre strade
Le alternative al riscatto
Se l'obiettivo è colmare vuoti contributivi, il riscatto non è l'unico strumento.
- La ricongiunzione unifica periodi versati in gestioni diverse, ma è onerosa.
- Il cumulo consente di usare periodi in gestioni diverse senza costi.
- La totalizzazione ha regole proprie di calcolo, talvolta più favorevoli.
- I versamenti volontari, su autorizzazione, coprono periodi di inattività futura.
- La previdenza complementare non aggiunge anni ma costruisce una rendita, con deducibilità propria.
- Recuperare contributi omessi dal datore costa nulla e vale quanto un riscatto: è la prima cosa da verificare.
Prima di spendere per un riscatto vale sempre la pena controllare l'estratto conto: recuperare periodi che il datore non ha versato è gratuito e produce lo stesso effetto. È il controllo con il miglior rapporto fra costo e beneficio in assoluto.
Domande frequenti
Le domande che ricorrono
Posso riscattare anche gli anni fuori corso?
No. Sono riscattabili solo gli anni del corso legale di studi previsto dall'ordinamento: chi si è laureato in otto anni per un corso quinquennale può riscattarne cinque.
Il titolo deve inoltre essere stato conseguito: gli studi interrotti senza laurea non danno diritto al riscatto.
Quanto costa esattamente?
Dipende dal sistema di calcolo applicabile al periodo. Per i periodi nel sistema contributivo si applica l'aliquota sulla retribuzione dell'ultimo anno; per quelli nel retributivo si usa la riserva matematica, che costa molto di più.
Il modo più affidabile per saperlo è presentare la domanda: l'INPS elabora un provvedimento con l'importo esatto, e si può rinunciare dopo averlo visto. La domanda non vincola.
Il riscatto agevolato conviene sempre?
Costa molto meno, ma attribuisce un montante contributivo corrispondente a quanto versato: l'effetto sull'importo della pensione è proporzionalmente minore rispetto al riscatto ordinario.
Conviene se l'obiettivo è raggiungere un requisito di anzianità; conviene meno se l'obiettivo è aumentare l'assegno. È il confronto da fare prima di scegliere.
Mio figlio non lavora. Posso riscattare io per lui?
Sì. Il riscatto per un familiare fiscalmente a carico è possibile e chi sostiene l'onere può portarlo in deduzione o in detrazione secondo le regole applicabili.
Per i soggetti non ancora iscritti ad alcuna gestione previdenziale è previsto un criterio di calcolo dedicato, che rende il costo più contenuto rispetto a chi ha già una posizione avviata.
Parliamone
La domanda giusta non è quanto costa, ma quanto ti serve
Con l'estratto conto davanti si calcola se il riscatto anticipa la pensione o se aggiunge solo anni che non ti servono.