Merită
Dacă anii răscumpărați te ajută să îndeplinești o condiție pe care altfel n-ai atinge-o sau aduc vizibil mai devreme data ieșirii la pensie.
Servicii CAF · Pensie
Răscumpărarea anilor de facultate (riscatto della laurea)
Răscumpărarea anilor de facultate înseamnă anii de universitate transformați în contribuții plătite. Costul variază enorm în funcție de perioadă și de sistemul aplicabil, iar avantajul nu se măsoară în euro cheltuiți, ci în luni de pensionare anticipată și în creșterea pensiei.
01 · Mecanismul
Ce se poate răscumpăra
Răscumpărarea (riscatto) îți permite să faci utili pentru pensie anii din durata legală a studiilor, acoperiți printr-o plată făcută de tine. Nu este o cumpărare de ani oarecare: sunt perioadele efective ale cursului, fără anii de prelungire a studiilor peste durata normală (fuori corso).
- Se răscumpără anii din durata legală a cursului: anii fuori corso nu pot fi răscumpărați.
- Diploma trebuie să fi fost obținută: studiile întrerupte nu se răscumpără.
- Se pot răscumpăra licența, diploma universitară, specializarea, doctoratul, dacă nu sunt deja acoperite de contribuții.
- Perioadele deja acoperite de contribuții obligatorii nu pot fi răscumpărate.
- Răscumpărarea poate fi parțială: poți răscumpăra doar unii ani.
- Cererea se poate depune și dacă nu ai lucrat niciodată, cu reguli proprii.
Răscumpărarea contează atât pentru dreptul la pensie, cât și pentru cuantumul ei. Sunt două efecte distincte: anii adăugați pot aduce mai devreme data ieșirii la pensie sau pot doar să mărească pensia. Avantajul depinde de care dintre cele două îți trebuie cu adevărat.
02 · Socoteala
Cum se stabilește costul răscumpărării anilor de facultate
Costul depinde de sistemul de calcul aplicabil perioadei răscumpărate, iar diferențele sunt foarte mari.
- Metoda rezervei matematice produce costuri foarte ridicate și crește pe măsură ce te apropii de pensie.
- Metoda procentuală este mai previzibilă și e legată de salariul din ultimele douăsprezece luni.
- Răscumpărarea facilitată (riscatto agevolato), acolo unde se aplică, are un cost forfetar pe an mult mai mic.
- Răscumpărarea facilitată atribuie însă un capital contributiv egal cu suma plătită: efectul asupra pensiei este proporțional mai mic.
- Plata poate fi eșalonată într-un număr mare de rate lunare, fără dobândă.
| Perioada de răscumpărat | Criteriul de calcul |
|---|---|
| Perioade încadrate în sistemul retributiv (calcul pe baza salariului) | Rezerva matematică: cost ridicat, care crește cu vârsta și cu salariul |
| Perioade încadrate în sistemul contributiv (calcul pe baza contribuțiilor) | Procent din cota de contribuție aplicat salariului din ultimul an |
| Răscumpărarea facilitată | Cost forfetar fix pentru fiecare an, independent de venit |
| Persoane care nu au lucrat | Reguli specifice, cu o bază de calcul proprie |
03 · Deducerea
Cât recuperezi din impozite
Este elementul care reduce costul efectiv și care adesea nu este calculat corect.
Dacă plătești tu
Cheltuiala este integral deductibilă din venitul total (deducere din venit): economia depinde de cota ta marginală de impozit.
Dacă plătește un membru al familiei
Cine suportă cheltuiala pentru un membru al familiei aflat fiscal în întreținere o poate deduce din venit sau o poate trece ca reducere de impozit, după regulile aplicabile.
Dacă persoana nu are venit
Părintele care face răscumpărarea pentru un copil fără venit are dreptul la o reducere de impozit.
Eșalonarea
Deducerea urmează criteriul de casă: se deduce suma plătită efectiv în fiecare an.
Costul net este mult mai mic
Și pe acesta trebuie să-l compari.
- Deducerea micșorează venitul impozabil, nu impozitul
- Cu o cotă marginală mare, economia este consistentă
- Eșalonarea pe mai mulți ani distribuie și avantajul fiscal
- Comparația de avantaj se face pe costul net, nu pe cel brut
04 · Evaluarea
Când merită cu adevărat
Nu există un răspuns valabil pentru toți: depinde de istoricul de contribuții, de vârstă și de obiectivul pe care îl urmărești.
Merită
Dacă ai o cotă marginală de impozit ridicată: deducerea reduce mult costul efectiv.
Merită mai puțin
Dacă ai deja o carieră contributivă completă și anii adăugați mută puțin data.
Trebuie calculat
Dacă ești încă tânăr: costul cu metoda procentuală este mic, dar orizontul este lung și regulile se pot schimba.
Atenție
Răscumpărarea facilitată costă puțin, dar atribuie un capital contributiv redus: efectul asupra pensiei finale este mai mic.
De verificat înainte
Istoricul complet de contribuții. Vezi extrasul de contribuții.
05 · Cum se face
Cum se depune cererea
Procedura este online și are un pas important: posibilitatea de a renunța după ce vezi costul.
- Cererea se depune la INPS (institutul național de asigurări sociale) cu SPID sau CIE, sau prin CAF (centrul de asistență fiscală autorizat) și patronato, pe bază de împuternicire.
- Trebuie indicate cursul, anii de răscumpărat și perioada exactă.
- INPS emite o decizie cu costul stabilit.
- Poți accepta sau renunța după ce vezi suma: cererea nu te obligă.
- Plata se poate face integral sau eșalonat, în multe rate lunare fără dobândă.
- Perioadele sunt creditate treptat, pe măsura plăților, sau integral la achitarea soldului.
Posibilitatea de a renunța după ce vezi estimarea face ca cererea să nu coste nimic: merită depusă chiar și numai pentru a afla suma exactă, pe care nicio simulare nu o reproduce cu precizie.
06 · Alte căi
Alternativele la răscumpărare
Dacă obiectivul este să acoperi goluri de contribuții, răscumpărarea nu este singurul instrument.
- Reunirea (ricongiunzione) unifică perioade plătite în case de pensii diferite, dar este costisitoare.
- Cumulul (cumulo) permite folosirea perioadelor din case diferite fără costuri.
- Totalizarea (totalizzazione) are reguli de calcul proprii, uneori mai favorabile.
- Contribuțiile voluntare, pe bază de autorizare, acoperă perioadele viitoare de inactivitate.
- Pensia suplimentară (previdenza complementare) nu adaugă ani, dar construiește o rentă, cu deductibilitate proprie.
- Recuperarea contribuțiilor neplătite de angajator nu costă nimic și valorează cât o răscumpărare: este primul lucru de verificat.
Înainte să cheltuiești pentru o răscumpărare, merită întotdeauna să verifici extrasul de contribuții: recuperarea perioadelor pe care angajatorul nu le-a plătit este gratuită și produce același efect. Dintre toate verificările posibile, aceasta are raportul cel mai favorabil între cost și beneficiu.
Întrebări frecvente
Întrebările care revin cel mai des
Pot răscumpăra și anii fuori corso?
Nu. Se pot răscumpăra doar anii din durata legală a studiilor prevăzută de sistemul universitar: cine a terminat în opt ani un curs de cinci ani poate răscumpăra cinci.
În plus, diploma trebuie să fi fost obținută: studiile întrerupte fără absolvire nu dau dreptul la răscumpărare.
Cât costă exact?
Depinde de sistemul de calcul aplicabil perioadei. Pentru perioadele din sistemul contributiv se aplică cota asupra salariului din ultimul an; pentru cele din sistemul retributiv se folosește rezerva matematică, care costă mult mai mult.
Modul cel mai sigur de a afla este să depui cererea: INPS emite o decizie cu suma exactă și poți renunța după ce o vezi. Cererea nu te obligă.
Răscumpărarea facilitată merită întotdeauna?
Costă mult mai puțin, dar atribuie un capital contributiv egal cu suma plătită: efectul asupra cuantumului pensiei este proporțional mai mic decât la răscumpărarea obișnuită.
Merită dacă obiectivul este să îndeplinești o condiție de vechime; merită mai puțin dacă obiectivul este să mărești pensia. Aceasta este comparația de făcut înainte de a alege.
Fiul meu nu lucrează. Pot face eu răscumpărarea pentru el?
Da. Răscumpărarea pentru un membru al familiei aflat fiscal în întreținere este posibilă, iar cine suportă cheltuiala o poate trece ca deducere din venit sau ca reducere de impozit, după regulile aplicabile.
Pentru persoanele care nu sunt încă înscrise la nicio casă de pensii este prevăzut un criteriu de calcul propriu, care face costul mai mic decât pentru cine are deja un istoric de contribuții.
Să vorbim
Întrebarea potrivită nu este cât costă, ci de cât ai nevoie
Cu extrasul de contribuții în față se calculează dacă răscumpărarea îți aduce pensia mai devreme sau doar adaugă ani de care nu ai nevoie.