Activități sportive
Pentru copiii dintr-o anumită grupă de vârstă, pe un plafon de cheltuieli pentru fiecare: săli de sport, piscine, asociații sportive de amatori.
Servicii CAF · Reduceri de impozit
Cheltuieli școlare și universitare: reducerea de impozit
Școala și universitatea au două regimuri diferite, cu limite diferite și cheltuieli diferite. Confuzia dintre ele este motivul pentru care, în fiecare an, multe familii scad din impozit mai puțin decât ar putea.
01 · Distincția
Școala și universitatea sunt două lucruri diferite
Primul lucru de înțeles este că există două reduceri de impozit distincte (detrazioni, adică sume care se scad direct din impozit), cu limite și reguli proprii: una pentru învățământ până la liceu, una pentru învățământul universitar. Nu se adună și nu se compensează între ele.
| Grădiniță și ciclul de învățământ | Universitate | |
|---|---|---|
| Limita | Sumă fixă pentru fiecare elev | Limită raportată la cursurile de stat; pentru cele private, plafon stabilit anual pe domeniu și zonă |
| La ce se referă | Pentru fiecare elev | Pentru fiecare student |
| Cheltuieli admise | Taxe, contribuții, cantină, servicii școlare suplimentare | Taxe de înscriere și frecvență, examene, licență |
| Chiria în alt oraș | Nu este prevăzută | Reducere de impozit separată, în limita unui plafon |
| Plata | Trasabilă | Trasabilă |
Limita pentru școală este pe elev: o familie cu trei copii are trei limite distincte. Este un aspect care scapă des și care schimbă vizibil rezultatul pentru familiile numeroase.
02 · Până la liceu
Cheltuielile școlare care reduc impozitul
Intră cheltuielile pentru frecventarea grădiniței, a ciclului primar și gimnazial și a liceului, atât la școlile de stat, cât și la cele particulare recunoscute (paritarie).
- Taxele de înscriere și frecvență și contribuțiile obligatorii.
- Contribuțiile voluntare aprobate de organele școlii, cu condiția să fie destinate lărgirii ofertei educaționale.
- Cantina școlară, chiar și atunci când serviciul este gestionat de altcineva decât școala.
- Serviciile școlare suplimentare: supravegherea înainte și după ore, asistența la masă.
- Excursiile și călătoriile de studiu organizate de școală, dacă fac parte din oferta educațională aprobată.
- Asigurarea cerută de școală.
- Rămân în afară: materialele didactice, manualele, transportul școlar, programul privat de după școală, cursurile externe de limbi străine sau muzică.
- Transportul școlar nu intră la cheltuielile de studiu, dar poate intra la abonamentele de transport public, care au o reducere de impozit separată.
- Activitățile sportive ale copiilor au o reducere proprie, distinctă.
- Plata trebuie să fie trasabilă: transfer bancar, card, mandat poștal. Numerarul nu este admis.
- Cheltuiala o scade cel care a suportat-o, pentru un copil aflat în întreținere.
Contribuțiile voluntare se scad din impozit doar dacă sunt aprobate de organele colegiale și destinate lărgirii ofertei educaționale. Chitanța trebuie să spună asta: o formulare generică de tipul "donație către școală" nu ajunge și este contestată la control.
03 · Ciclul superior
Cheltuielile universitare
Pentru universitățile de stat, reducerea de impozit se calculează pe suma plătită efectiv. Pentru cele care nu sunt de stat există un plafon stabilit în fiecare an prin decret, diferențiat pe domeniu de studiu și pe zonă geografică.
- Taxele de înscriere și frecvență, inclusiv cele pentru doctorat, specializare și master.
- Taxele suplimentare pentru examene și pentru examenul de licență.
- Testele de admitere, chiar și atunci când cursul nu este urmat până la urmă.
- Cursurile de perfecționare și de formare postuniversitară organizate de universități.
- Institutele tehnice superioare (ITS) și conservatoarele, cu regulile universităților.
- Rămân în afară cursurile organizațiilor private care nu sunt universități, oricât de calificante ar fi.
Plafonul pentru universitățile care nu sunt de stat
Variază după două criterii.
- Domeniul de studiu: medical, sanitar, științific-tehnologic, umanist-social
- Zona geografică a sediului cursului: nord, centru, sud și insule
- Plafonul se aplică taxei de înscriere, nu contribuțiilor accesorii
- Pentru universitățile de stat nu există plafon: se scade cât s-a plătit
04 · Chiria
Reducerea de impozit pentru chiria studenților din alt oraș
Este o reducere de impozit separată, care se adaugă celei pentru taxele universitare și pe care multe familii nu o cer pentru că nu știu că există.
Condiția de distanță
Universitatea trebuie să se afle în altă localitate decât cea de reședință, la o distanță minimă stabilită de lege.
Contractul
Trebuie să fie un contract de închiriere înregistrat, încheiat potrivit legii privind închirierea locuințelor, sau un contract cu instituții pentru dreptul la studiu ori cu cămine recunoscute legal.
Plafonul
Reducerea se calculează pe o chirie anuală maximă, raportată la fiecare student.
Cine o scade
Părintele care suportă cheltuiala, dacă studentul este în întreținere, sau studentul însuși, dacă are venituri proprii cu un impozit suficient de mare.
Contractul pentru studenți universitari prevăzut de acordurile teritoriale este cel mai potrivit: respectă condițiile reducerii de impozit și îi dă proprietarului facilitățile canone concordato (chiria convenită pe baza acordurilor locale). Este o situație în care ambele părți câștigă.
05 · Împărțirea
Cine trece cheltuiala în declarație
Se aplică regula generală a reducerilor pentru membrii familiei: contează cine a suportat cheltuiala, cu condiția ca studentul să fie fiscal în întreținere.
- Dacă cheltuiala este suportată de un singur părinte, acesta o scade integral, cu chitanța pe numele lui.
- Dacă este suportată de amândoi, fiecare scade partea plătită. Pe chitanță se notează împărțirea.
- Dacă studentul nu mai este în întreținere pentru că a depășit limita de venit, o scade el.
- Dacă studentul are venituri, dar impozitul este prea mic pentru a absorbi reducerea, aceasta se pierde oricum: nu poate fi transferată părinților dacă nu este în întreținere.
- Trasabilitatea plății este dovada cea mai solidă a celui care a suportat cheltuiala.
Cine plătește în numerar pierde reducerea de impozit și niciun document ulterior nu poate repara asta. Este valabil atât pentru taxele școlare, cât și pentru taxele universitare: transferul din propriul cont este în același timp plata și dovada.
06 · În jurul școlii
Celelalte reduceri de impozit legate de copiii care studiază
Unele cheltuieli nu intră la studii, dar au o reducere proprie, iar împreună ajung la o sumă care merită adunată.
Abonamente de transport
Transport public local, regional și interregional, în limita unei sume totale, inclusiv pentru membrii familiei în întreținere.
Cheltuieli medicale
Dentist, ochelari, consultații: se adună cu cele ale părintelui și ajută la depășirea pragului nedeductibil (franchigia). Vezi cheltuielile medicale.
Asigurarea de accidente
Primele pentru riscul de deces și invaliditate permanentă, în limitele maxime prevăzute.
ISEE universitar
Nu este o reducere de impozit, dar contează mult: ISEE (indicatorul situației economice a familiei) stabilește tranșa de taxe și beneficiile EDISU (organismul regional pentru dreptul la studiu). Vezi ISEE pentru universitate.
Donații către școli
Donațiile pentru inovare tehnologică, construcții școlare și lărgirea ofertei au o reducere de impozit proprie.
Întrebări frecvente
Întrebările care revin cel mai des
Cantina școlară se scade și dacă o gestionează Primăria?
Da. Serviciul de cantină intră la cheltuielile de studiu chiar și atunci când este oferit de altcineva decât școala, de exemplu Primăria sau o firmă externă.
Ai nevoie de chitanța sau adeverința celui care a încasat, cu numele elevului și perioada. Plata trebuie să fie trasabilă.
Am plătit testul de admitere, dar fiul meu nu a intrat. Se scade?
Da. Cheltuielile pentru testele de admitere la cursurile universitare se scad din impozit chiar dacă, până la urmă, cursul nu este urmat.
Logica este că e vorba tot de o cheltuială făcută pentru accesul la învățământul universitar. Merită ținut minte, pentru că aproape nimeni nu o trece în declarație.
Fiul meu studiază la o universitate privată. Scad tot?
Nu. Pentru universitățile care nu sunt de stat există un plafon anual stabilit prin decret, diferențiat pe domeniu de studiu și pe zona geografică a sediului cursului.
Partea care depășește plafonul nu se scade. Pentru universitățile de stat, în schimb, nu există limită: se scade cât s-a plătit efectiv.
Manualele se scad?
Nu, materialele didactice și manualele nu intră la cheltuielile de studiu care reduc impozitul.
Unele Primării și Regiuni prevăd însă ajutoare sau rambursări pentru cumpărarea manualelor, legate de ISEE. Este o cale diferită de reducerea de impozit, dar pentru veniturile mici valorează adesea mai mult.
Să vorbim
Cantina se scade. Programul de după școală nu. Excursia depinde
Cheltuielile admise sunt precise, iar limitele lor nu sunt intuitive. Adu-ne chitanțele din anul respectiv și le separăm noi.