Deduceri fiscale
Imaginea completă a cheltuielilor care se recuperează.
DeschideImobile · Deduceri
Bonusuri pentru renovarea locuinței și deduceri fiscale
La bonusurile pentru renovarea locuinței în Italia, partea complicată este felul în care trebuie plătite și comunicate lucrările, mai mult decât deducerea în sine. Cele mai multe deduceri pentru lucrări care se pierd nu se pierd din lipsa condițiilor, ci din cauza unui transfer bancar făcut cu formularul greșit.
01 · Harta
Ce lucrări de renovare a locuinței dau dreptul la o deducere
Facilitățile pentru lucrări nu sunt una singură: sunt o familie de măsuri cu procente, plafoane de cheltuieli și obligații diferite. Primul lucru de stabilit este în care dintre ele intră lucrarea ta, pentru că de aici decurge tot restul.
| Lucrare | Domeniu | Obligație în plus |
|---|---|---|
| Întreținere extraordinară | Recuperarea clădirilor | Autorizație de construcție, acolo unde se cere |
| Întreținere obișnuită | Doar pe părțile comune ale condominiului | Certificarea administratorului |
| Restaurare și consolidare conservativă | Recuperarea clădirilor | Autorizație de construcție |
| Eficientizare energetică | Economie de energie | Comunicare la ENEA (agenția națională pentru energie) în termen |
| Instalații fotovoltaice și de stocare | Recuperarea clădirilor sau energie | Comunicări către instituția competentă |
| Eliminarea barierelor arhitecturale | Măsură dedicată | Atestarea condițiilor tehnice |
| Amenajarea spațiilor verzi | Măsură dedicată | Plată trasabilă |
| Cumpărarea de mobilă și electrocasnice | Legată de o renovare în curs | Comunicare la ENEA pentru unele bunuri |
| Reducerea riscului seismic | Măsură dedicată | Atestare și clasificare |
Procentele, plafoanele de cheltuieli și durata împărțirii se schimbă des și au fost revizuite de mai multe ori în ultimii ani. Tocmai de aceea pe această pagină nu le găsești trecute în cifre: se verifică pentru anul în care se face cheltuiala.
02 · Persoana
Cine are dreptul la deducere
Nu trebuie să fii proprietar. Dreptul îi revine celui care suportă efectiv cheltuiala și are un titlu potrivit asupra imobilului.
- Proprietarul sau nudul proprietar, precum și titularul unui drept real de folosință, cum ar fi uzufructul, uzul sau abitația.
- Chiriașul cu contract înregistrat sau comodatarul, cu acordul proprietarului pentru lucrări.
- Membrul familiei care locuiește cu posesorul, dacă suportă cheltuiala și imobilul nu este închiriat altcuiva.
- Partenerul din uniunea de fapt, în condițiile recunoscute de lege.
- Promitentul cumpărător intrat în posesie, cu antecontract înregistrat.
- Proprietarii din condominiu, pentru cota-parte din lucrările la părțile comune.
Regula care rezolvă cele mai multe dubii este una singură: deduce cine plătește. Dacă factura este pe numele unei persoane și transferul pleacă din contul alteia, legătura trebuie oricum dovedită și adesea nu rezistă la control.
03 · Unde se pierde tot
Bonifico parlante, transferul bancar dedicat
Este punctul în care se pierd cele mai multe deduceri, iar greșeala este banală: se plătește cu un transfer bancar obișnuit în locul celui dedicat deducerilor fiscale. Băncile îl oferă exact cu acest nume, iar în home banking este de obicei o opțiune separată.
Transferul dedicat declanșează reținerea la sursă pe care banca o virează în contul firmei și care este urma după care Agenzia delle Entrate (administrația fiscală italiană) recunoaște operațiunea. Fără această urmă, cheltuiala există, dar facilitatea nu.
Motivul plății
Trebuie să facă trimitere la legea care acordă facilitatea. Formularele băncilor îl propun deja scris: trebuie ales cel potrivit pentru tipul de lucrare.
Codul fiscal al celui care deduce
Se trece codice fiscale (codul fiscal italian) al persoanei care va trece cheltuiala în declarație, nu neapărat al titularului contului.
Partita IVA a beneficiarului
Partita IVA (codul de TVA italian) a firmei care face lucrările, așa cum apare pe factură.
Un transfer pentru fiecare factură
Nu grupa mai multe facturi într-o singură plată: îngreunează potrivirea în caz de control.
Dacă transferul a fost deja greșit
Nu este întotdeauna pierdut, dar căile sunt înguste.
- Unele bănci permit refacerea plății în forma corectă și stornarea primei plăți
- Firma poate restitui suma și o poate primi din nou cu transferul corect
- Dacă firma a declarat oricum încasarea, în unele cazuri deducerea a fost salvată
- Niciuna dintre aceste căi nu este automată: trebuie analizate imediat, nu după terminarea lucrărilor
04 · Termenele
Comunicările obligatorii
Unele lucrări cer o comunicare într-un termen precis de la terminarea lucrărilor. Este o obligație separată de plată și de declarație, iar omiterea ei poate fi contestată.
- Comunicarea la ENEA pentru lucrările care aduc economie de energie, în termenul prevăzut de la terminarea lucrărilor.
- Atestările tehnice pentru lucrările antiseismice și pentru eliminarea barierelor arhitecturale.
- Comunicarea prealabilă la ASL (autoritatea sanitară locală), când o cer regulile privind siguranța pe șantier.
- Certificarea administratorului pentru lucrările din condominiu, cu indicarea cotei-părți care îți revine.
- Titlul pentru construcții (CILA, SCIA sau autorizație), după natura lucrării și regulamentul primăriei.
Pentru lucrările din condominiu, certificarea administratorului este documentul cheie: fără ea cheltuiala nu este documentată, chiar dacă lucrările au fost făcute și plătite în regulă. Este primul lucru de cerut, nu ultimul.
05 · De evitat
Greșelile care anulează deducerea
Sunt mereu aceleași și au în comun faptul că par detalii în momentul în care le faci.
- Transfer bancar obișnuit în locul celui dedicat: este greșeala cea mai frecventă și aproape întotdeauna definitivă.
- Plata în numerar sau cu cec: nicio deducere, pentru nicio sumă.
- Factură pe numele cuiva care nu plătește sau plată dintr-un cont al cărui titular nu este cel care deduce.
- Comunicarea la ENEA sărită pentru o lucrare care o cerea.
- Facturi generice, de tipul „lucrări de construcții”: descrierea trebuie să permită recunoașterea lucrării care beneficiază de facilitate.
- Documente aruncate după prima rată: se păstrează până la expirarea termenelor de control pentru ultima rată folosită, deci mulți ani.
06 · În anii următori
Ce se întâmplă în anii următori
Deducerea pentru lucrări nu se consumă în anul cheltuielii: se împarte în mai multe rate anuale egale, iar asta are consecințe pe care merită să le cunoști dinainte.
- Rata anuală se pierde dacă impozitul nu ajunge: fără un impozit suficient din care să fie scăzută, rata respectivă nu se recuperează în anii următori.
- Cine este în regime forfettario (regimul forfetar) fără alte venituri obișnuite nu are impozit din care să deducă: este un element de luat în calcul înainte de a începe lucrările.
- În cazul vânzării imobilului, ratele rămase trec de regulă la cumpărător, cu excepția unui alt acord indicat în act.
- În caz de deces, ratele rămase trec la moștenitorul care păstrează deținerea materială și directă a bunului.
- Cheltuielile făcute cresc costul fiscal al imobilului și reduc eventualul câștig la vânzare: facturile servesc de două ori.
- Pentru imobilele cu lucrări care au beneficiat de deduceri mari există o reglementare specifică a câștigului, cu un orizont mai lung decât perioada obișnuită de cinci ani.
Întrebări frecvente
Întrebările care revin cel mai des
Am plătit cu un transfer bancar obișnuit. Am pierdut tot?
Nu neapărat, dar trebuie rezolvat imediat. Unele bănci permit stornarea și refacerea plății în forma corectă; ca alternativă, firma poate restitui suma și o poate primi din nou cu transferul dedicat.
Există și situații în care deducerea a fost recunoscută pentru că firma declarase oricum încasarea, dar nu este o cale pe care să te bazezi: este o soluție de rezervă, nu o regulă.
Stau cu chirie. Pot deduce lucrările?
Da, dacă ai un contract înregistrat și proprietarul a fost de acord cu lucrările. Contează ca cheltuiala să fie suportată de tine și documentată pe numele tău.
Acordul proprietarului se păstrează în scris: este documentul care, la control, dovedește că deții legitim imobilul în legătură cu lucrarea.
Lucrările sunt la condominiu. Ce am eu de făcut?
Puțin: plătești cota ta administratorului și ceri certificarea care arată suma lucrărilor, cota ta-parte și plata făcută în anul respectiv.
Administratorul se ocupă de transferuri, comunicări și obligații. Ție îți trebuie doar acel document și pe el trebuie să-l aduci la birou.
Mai merită, cu procentele reduse?
Depinde de impozitul tău și de lucrare. Cu procente mai mici contează și mai mult să ai un impozit suficient pentru a absorbi ratele anuale: fără el, beneficiul rămâne pe hârtie.
Calculul se face înainte de a deschide șantierul, privind venitul tău din anii următori, nu doar procentul nominal.
Să vorbim
Verificarea se face înainte de prima plată
După aceea aproape nimic nu se mai poate aranja: un transfer bancar obișnuit în locul celui dedicat nu se mai corectează după ce lucrările s-au terminat.