Cassetto fiscale
Dichiarazioni precedenti, versamenti effettuati, comunicazioni ricevute. Nell'area riservata dell'Agenzia delle Entrate.
Servizi CAF · Preparazione
Documenti per il 730: la checklist
Il secondo viaggio in studio è quasi sempre colpa di un documento che nessuno aveva detto di portare. Questa è la lista completa, divisa fra quello che serve a chiunque e quello che serve solo se ti riguarda, con l'indicazione di dove reperire ciascuna cosa.
01 · Per chiunque
Quello che serve in ogni caso
Questi quattro blocchi servono a tutti, senza eccezioni. Senza di essi la dichiarazione non si apre nemmeno.
- Documento d'identità in corso di validità e codice fiscale o tessera sanitaria, tuoi e di ogni familiare a carico.
- Certificazione Unica di ogni datore di lavoro o ente pensionistico dell'anno. Se hai cambiato lavoro ne servono più di una: manca sempre quella del rapporto più breve.
- Dichiarazione dell'anno precedente, se l'hai presentata. Serve per riportare eccedenze, crediti e detrazioni pluriennali già avviate.
- IBAN intestato a te, per l'eventuale rimborso. Un IBAN di un conto cointestato va bene solo se sei fra gli intestatari.
Se durante l'anno hai avuto anche un solo mese di lavoro con un altro datore, quella Certificazione Unica va portata. È l'omissione più frequente e produce quasi sempre una comunicazione dall'Agenzia mesi dopo.
02 · Se hai familiari a carico
Coniuge, figli e altri familiari
Un familiare è fiscalmente a carico se il suo reddito complessivo dell'anno resta entro la soglia prevista, più alta per i figli entro una certa età. Il dato che serve è quindi il reddito del familiare, non solo la sua esistenza.
Per i figli il quadro è cambiato con l'Assegno Unico: le detrazioni per figli a carico sono state in gran parte assorbite dall'assegno, ma i figli restano rilevanti per le spese sostenute nel loro interesse, che continuano a essere detraibili.
- Codice fiscale di ogni familiare a carico.
- Mesi a carico e percentuale di carico, se ripartita con l'altro genitore.
- Eventuali redditi percepiti dal familiare nell'anno.
- Documentazione di affidamento o provvedimenti del giudice, nei casi di separazione.
03 · Le spese detraibili
Le spese: cosa portare, raggruppato
Qui si gioca il risultato della dichiarazione. Il criterio è uno: il documento di spesa più la prova del pagamento tracciato. Per quasi tutto, senza la seconda la prima non basta.
| Categoria | Che cosa portare | Attenzione a |
|---|---|---|
| Sanitarie | Scontrini parlanti, ricevute di visite ed esami, fatture del dentista, spese per occhiali e protesi | Il contante è ancora ammesso per farmaci e strutture pubbliche; per il resto serve tracciabilità |
| Istruzione | Ricevute di rette, mensa, iscrizioni, tasse universitarie | Ogni voce ha un tetto proprio: portare tutte le ricevute, non una stima |
| Casa in affitto | Contratto di locazione registrato e ricevute dei canoni | Senza registrazione la detrazione non spetta |
| Mutuo prima casa | Prospetto degli interessi passivi della banca, atto di acquisto, spese notarili | Serve il prospetto, non la rata: la quota capitale non si detrae |
| Ristrutturazioni ed energia | Fatture, bonifici parlanti, comunicazioni obbligatorie | Il bonifico deve essere quello dedicato: uno ordinario fa perdere il beneficio |
| Assicurazioni e previdenza | Certificazioni dei premi versati e dei contributi a fondi pensione | Solo alcune polizze danno diritto alla detrazione |
| Sport e attività dei figli | Ricevute di palestre e società sportive | Vale entro limiti di età e di importo |
| Colf e badanti | Bollettini dei contributi versati e documentazione del rapporto | Contributi e spesa per badante seguono due regole diverse |
Raggruppa le ricevute per categoria e per persona prima di venire. Sembra un dettaglio: taglia l'appuntamento della metà e riduce il rischio che una spesa resti fuori.
04 · Se possiedi immobili
Case, terreni e locazioni
- Visure catastali o comunque i dati catastali di ogni immobile posseduto, anche in quota.
- Atti di acquisto, vendita, donazione o successione intervenuti durante l'anno.
- Contratti di locazione registrati, se dai in affitto, con l'indicazione dell'eventuale opzione per la cedolare secca.
- Canoni effettivamente percepiti, e la documentazione dell'eventuale morosità con lo sfratto.
- Immobili all'estero: dati identificativi, valore e imposte pagate nel Paese in cui si trovano.
Il caso che sfugge sempre
La quota di un immobile ereditato anni fa e mai considerata.
- Anche una quota minima va dichiarata e concorre al reddito
- Se l'immobile è tenuto a disposizione la tassazione è diversa da quella dell'abitazione principale
- Un immobile in comodato ai figli ha regole proprie, che vanno documentate
- Le pertinenze seguono l'abitazione, ma solo entro i limiti previsti per categoria
05 · Reperirli
Dove si trova ciascun documento
Buona parte di questi documenti non va chiesta a nessuno sportello: si scarica in pochi minuti con SPID o CIE. Se non hai ancora un'identità digitale, è la prima cosa da sistemare, perché serve ogni anno.
Portale INPS
Certificazione Unica dei trattamenti previdenziali, estratto contributivo, prestazioni percepite.
Sistema Tessera Sanitaria
Riepilogo delle spese sanitarie trasmesse da farmacie e strutture, utile per non dimenticarne.
Home banking
Prospetto degli interessi del mutuo, quietanze dei bonifici per ristrutturazioni, estratti dei premi assicurativi.
Catasto
Visure e planimetrie degli immobili, anche tramite lo studio se non hai accesso diretto.
Datore di lavoro
Certificazione Unica dell'anno, che per legge viene consegnata entro un termine stabilito.
06 · Documenti mancanti
Che cosa succede se un documento non c'è
Dipende da quale. La distinzione utile è fra documenti che bloccano la dichiarazione e documenti che ne riducono il risultato.
Blocca
La Certificazione Unica di un rapporto di lavoro. Senza, il reddito non è determinabile e la dichiarazione non si chiude.
Riduce
Una ricevuta di spesa. La dichiarazione si presenta lo stesso, ma quella detrazione si perde per quell'anno.
Si recupera
Un documento trovato dopo l'invio si sistema con una dichiarazione integrativa, entro i termini previsti.
Non si recupera
Una spesa pagata in contanti dove serviva il pagamento tracciato. Qui non c'è documento che tenga.
Quando un documento manca ma esiste, quasi sempre conviene rimandare l'appuntamento di qualche giorno invece di rinunciare alla detrazione: recuperarlo dopo costa una dichiarazione integrativa.
Domande frequenti
Le domande che ricorrono
Devo portare gli scontrini della farmacia uno per uno?
Portali tutti, ma non serve incollarli su un foglio. Gli scontrini parlanti riportano il tuo codice fiscale e confluiscono anche nel Sistema Tessera Sanitaria, quindi in gran parte sono già visibili.
Il controllo incrociato serve comunque: capita che manchino acquisti fatti con la tessera di un familiare o presso strutture che non hanno trasmesso.
Ho perso la Certificazione Unica. Come faccio?
Se il datore di lavoro è ancora attivo, la richiedi a lui. Se si tratta di trattamenti INPS, la scarichi dall'area riservata del portale.
Nei casi in cui l'azienda non esiste più, il dato è comunque presente nella dichiarazione precompilata, che si consulta nell'area riservata dell'Agenzia.
Le spese di mio figlio maggiorenne le posso portare io?
Sì, se il figlio è fiscalmente a carico e la spesa è stata sostenuta da te. Quello che conta è chi ha pagato e a favore di chi.
Se la spesa è ripartita fra i genitori, va indicata la percentuale: la somma delle due quote non può superare il cento per cento.
Serve portare i documenti in originale?
Sì, gli originali vanno esibiti perché il CAF li verifica e ne conserva copia: è su quella verifica che si fonda il visto di conformità.
Le copie si possono anticipare via email per preparare il lavoro, ma l'originale va comunque mostrato.
Parliamone
La lista arriva prima dell'appuntamento, adattata al tuo caso
Non serve portare tutto: serve portare quello che ti riguarda. Quando prenoti ti mandiamo l'elenco già filtrato sulla tua situazione.